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社保扣款上月没扣本月如何做会计处理?
答:社保开始扣费时间,是在新增当月开始扣费。社保局一般在每月中扣费。每月1-10日为社保经办机构审核期,已经受理过的增减业务进行审核结算,
并核定当月的征收数据;每月11日至当月较后一个工作日为对单位受理申报时间。
缴费单位若有人员增减变化,须在当月及时到社保经办机构办理相关手续(每年年度申报当月不受理人员增减,当月新增单位除外)。
1、计提时
借:管理费用 生产成本
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)
2、发放工资时
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-代扣公积金(个人承担)
3、缴纳社保
借:应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)
其他应付款-代扣公积金(个人承担)
贷:银行存款
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