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兰州疫情后失控发票会计分录怎么做?
1、如果交易真实,一般只要做进项转出:
借:库存商品,
贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
然后结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品。
2、如果本身交易不真实,属于虚开的发票的情况,则要先做进项转出,还要补缴企业所得税:
借:库存商品
贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
借:库存商品
贷:主营业务成本
借:应付账款等
贷:库存商品等
较后:
借:所得税费用
贷:应交税费—应交企业所得税
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