出纳人员的职责与工作流程

来源：兰州仁和会计培训学校时间：2021/8/30 14:24:58

        出纳人员的职责与工作流程，随着兰州仁和会计培训学校小编一起来了解吧：

　　（一）出纳人员的职责

　　1.办理现金收付和银行结算业务

　　2.管理库存现金和银行账户

　　3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整

　　4.保管有关印章、空白票据

　　5.办理外汇出纳业务

　　ps：出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。

　　（二）出纳工作的具体流程

　　一、现金收付

　　1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

　　2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

　　3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

　　4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

　　5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

　　二、银行处理

　　1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

　　2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

　　3.保管各种空白支票，不得随意乱放。

　　4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

　　三、支付、报销审核

　　1、付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。

　　2、审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。

　　3、报销内容是否属合理规定的报销。

　　做出纳较重要的是细心认真、耐心仔细，无论是银行收支还是现金收支都不容许丝毫差错，所以必须仔细认真，而在与各部门同时交流、与会计对接工作、配合审计工作的时候更是需要耐心仔细。做好出纳工作，你将收获许多。

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