企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定,一般为3~5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业,库存现金限额可以多于5天,但不能超过15天的日常零星开支量。企业必须严格按规定的限额控制现金结余量,超过限额的部分,必须及时送存银行。
(3)企业不得坐支现金。
企业支付现金时,可以从企业库存现金中支付,也可以从银行存款中提取现金支付,但不能从本企业的现金收入中直接支付(此为坐支)。企业坐支现金,不利于银行对企业的往来结算进行监督。企业收入的现金必须当日送存银行,注明款项的来源。支取现金时,必须在现金支票上注明用途。
①现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间。
(4)现金日常收支管理。
(5)现金账目管理。
企业必须建立健全的现金账目,逐笔登记现金收入和支出,做到账目日清日结,账款相符。
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