桂林报一个会计培训班要多少钱

　　桂林恒企会计培训学校小编分享审核差旅费报销，会计需要如何把关?

　费用报销的审核工作是会计人员工作的重点内容之一，在日常的差旅费凭证审核过程中，会计人员需要如何把关呢?咱们一起来看看吧!

　　1.审核出差报销是否“先斩后奏”。要注意是否有经过授权批准的出差申请表，如果没有，除非特别审批方可报销。

　　2.审核出差标准是否“避实就虚”。如有的单位对出差标准规定早餐30元，中餐及晚餐各80元，不超过190元。如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票。从表面上看这项报销没有超过的金额，但是针对一餐而言，就是超标了。

　　3.审核花费是否“铺张浪费”。会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标，是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户，是否不按规定线路而绕路游山玩水等。超过企业负担的标准，相关报销费用由个人自理。

　　4.审核报销附件是否“充分完整”。如酒店发票的后面，需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明，企业与个人各承担哪些费用。有的企业规定，饮用酒店小冰箱里的饮料，费用由个人承担，通过报销清单则会一清二楚。

　　5.审核费用流程是否“有序进行”。每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。

　　实践中需要注意，有的报销人员直接把费用报销单递交到较高权限审批人那里，签字后再来找部门负责人及财会部门审核。如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除，报销人员可能将“都批过了，你有什么权力不给报”作挡箭牌，从而导致同事之间的关系紧张。