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　　2019小规模增值税清盘步骤?增值税附加税需要计提和结转吗?从小编老师下文整理的资料来看,企业的增值税附加税每个月也是需要计提和结转的,所以本文中小编老师会给大家一一介绍各种附加税的计提会计分录,希望对你们有所帮助.

　　2019小规模增值税清盘步骤

　　增值税发票清盘步骤方法如下:

　　1、点击四川金穗服务云平台",打开税务软件;然后点击"开票软件";

　　2、在登录界面出现后,选择正确的用户,然后输入"密码"和"证书密码";此时,系统会出现"汇总上报"数据的提示;如果正常,系统提示"上报汇总成功",点击"确定";

　　3、这时,所在的纳税主体在税务事项上没有"特别"情况,系统会提示"金税设备已完成清卡操作",点击"确定;然后,可以看到系统正常的登录界面,并进入操作界面;

　　4、点击上方"工具"栏中的"报税处理";选择"远程清卡"功能;本月已清过卡了,系统会有相应的"错误提示";

　　增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为两联:发票联和记账联.

　　增值税附加税需要计提和结转吗?

　　1、应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴之前,由企业代收代缴的个人所得税等.

　　印花税,在发生时,

　　借:管理费用(执行《小企业会计准则》计入营业税金及附加)

　　贷:应交税费--应交印花税

　　工会经费,职工教育培训费,按工资总额的比例计提,

　　借:管理费用或销售费用等相关费用科目

　　贷:其他应付款--工会经费

　　其他应付款--职工教育经费

　　交纳工会经费时,

　　借:其他应付款--工会经费

　　贷:银行存款

　　支付职工教育经费时,

　　借:其他应付款--职工教育经费

　　贷:银行存款或库存现金

　　防洪基金地税代收,每月计提时,

　　借:管理费用--防洪基金

　　贷:应交税费--应交防洪基金

　　城建税,教育费附加,地方教育费附加,地税征税,每月计提时,

　　借:营业税金及附加

　　贷:应交税费--应交城建税

　　应交税费--应交教育费附加

　　应交税费--应交地方教育费附加

　　交纳相关税费时,

　　借:应交税费----应交防洪基金

　　应交税费--应交城建税

　　应交税费--应交教育费附加

　　应交税费--应交地方教育费附加

　　贷:银行存款

　　每月末结转损益,

　　借:本年利润

　　贷:管理费用

　　营业税金及附加

　　2.增值税是在发生应税增值税销售或劳务时,按销售额乘以增值税率计算的,

　　借:银行存款或应收账款

　　贷:主营业务收入

　　应交税费--应交增值税

　　交纳增值税时,

　　借:应交税费--应交增值税

　　贷:银行存款