银行对账单和存款日记账不一致的原因是

来源：杭州下城上元会计培训学校时间：2022/2/7 10:10:38

　　银行对账单和存款日记账不一致的原因是？

　　由于企业购销业务频繁,银行存款的数额也随之频繁变动.企业应及时与银行核对账目,具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对.银行对账单上的余额,常与企业银行存款日记账余额不一致,其原因如下:

　　1、记账错误.企业或银行记账错误,如企业在几家银行同时开户,记账时可能发生银行之间串户错误,同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆.

　　2、未达账项.未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账,另一方尚未入账的事项.

　　与其他存款不同,活期存款利息按存入日的对应月对应日进行计算日期,其中,按每月30日,每年360日计算利息.例如:

　　1月1日存入,2月1日计算利息天数为30日,利息=活期存款利率×30/360

　　1月15日存入,2月18日计算利息天数为33日,利息=活期存款利率×33/360

　　1月15日存入,2月10日计算利息天数为25日,利息=活期存款利率×25/360

　　同时,与其他存款不同,是根据支取日的利率水平计算利息,活期存款利息随央行利率调整而及时调整.

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